Đào tạo kế toán cấp tốc uy tín chất lượng


Định nghĩa dòng tiền là gì?

Định nghĩa: Sự khác biệt giữa tiền mặt có sẵn vào đầu kỳ kế toán và vào cuối kỳ. Tiền mặt đến từ bán hàng, tiền vay, đầu tư và bán tài sản và đi ra ngoài để trả cho chi phí hoạt động và trực tiếp, dịch vụ nợ gốc và mua tài sản
 
Tiền mặt đến từ bán hàng, tiền vay, đầu tư và bán tài sản và đi ra ngoài để chi trả cho chi phí hoạt động và trực tiếp, dịch vụ nợ gốc và mua tài sản. Ngân sách dòng tiền làm nổi bật các con số sau:
 
Doanh thu ban hang
Chi phí phát triển
Giá trị hàng hóa
Yêu cầu về vốn
Chi phí hoạt động
 
Mời bạn xem thêm:
 
 
 
 
Dự báo dòng tiền của bạn dựa trên hiệu suất trong quá khứ của doanh nghiệp của bạn. Để dự đoán dòng tiền của bạn, hãy bắt đầu bằng cách chia nhỏ doanh thu dự kiến ​​trong năm tới theo tỷ lệ phần trăm khối lượng doanh nghiệp được tạo mỗi tháng. Chia doanh số bán hàng của mỗi tháng theo doanh thu bằng tiền mặt và doanh số tín dụng. Doanh thu tiền mặt có thể được ghi vào bảng sao kê tiền mặt trong cùng tháng mà chúng được tạo ra. Doanh thu tín dụng không phải là doanh số bán thẻ tín dụng, được coi là tiền mặt, mà là bán hàng hóa đơn theo các điều khoản đã thỏa thuận. Tham khảo hồ sơ phải thu tài khoản của bạn và xác định thời gian thu tiền trung bình của bạn. Nếu đó là 30 ngày, khi đó doanh thu được thực hiện bằng tín dụng không thể đăng nhập vào tiền mặt cho đến 35 đến 40 ngày sau khi chúng được thực hiện. (Mặc dù thời gian thu tiền là 30 ngày, bạn vẫn phải gửi tiền và rút tiền vào một ngân hàng khác để nhận thanh toán.)
 
Chi tiết đơn hàng tiếp theo trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ là "thu nhập khác". Thu nhập khác đề cập đến bất kỳ doanh thu nào thu được từ đầu tư, lãi suất cho các khoản vay đã được gia hạn và thanh lý bất kỳ tài sản nào. Tổng thu nhập là tổng doanh thu tiền mặt, các khoản phải thu và thu nhập khác. Trong tháng đầu tiên của ngân sách tiền mặt của bạn, nó thường sẽ bao gồm doanh thu tiền mặt, thu nhập khác và bất kỳ khoản phải thu nào từ ngân sách trước đó có độ tuổi đến điểm thu thập trong tháng đầu tiên của ngân sách hiện tại.
 
Cũng gắn liền với sự phân chia doanh thu là chi phí hàng hóa và lao động trực tiếp. Để bán sản phẩm, trước tiên bạn phải sản xuất sản phẩm. Vì bạn đã chia nhỏ doanh thu theo tháng, bạn cần phải xác định chi phí về vật chất và lao động để tạo ra doanh số bán hàng đó. Tham khảo bảng giá hàng hóa trong kế hoạch kinh doanh của bạn. Xác định xem sẽ có bao nhiêu lao động trực tiếp trong năm để sản xuất sản phẩm của bạn. Chia số đó theo phần trăm doanh số bán hàng. Lao động trực tiếp có thể được đăng nhập vào dòng tiền trong cùng tháng mà nó được tích luỹ.
 
Mặt khác, chi phí vật liệu hơi khác một chút. Bạn cần phải bao gồm chi phí vật liệu trong dòng tiền bằng cách sử dụng khung thời gian cho phép bạn chuyển đổi chi phí nguyên liệu thô thành dòng tiền thành hàng hóa thành phẩm để bán. Do đó, nếu yêu cầu 60 ngày để chuyển đổi nguyên liệu thành hàng thành phẩm và thời hạn thanh toán của bạn là 30 ngày sau khi giao hàng, thì hãy nhập chi phí hàng hóa dưới dạng tiền trong 30 ngày trước khi bán hàng được ghi lại.
 
Vốn lưu động có thể được xác định từ chi phí hoạt động. Tất cả các chi phí nhân sự và chi phí đầu vào đều liên quan đến việc bán hàng. Bạn có thể tìm ra các yêu cầu về vốn lưu động và biên chế của bạn bằng cách chia tiếp thị và bán hàng, chi phí chung và quản trị, và chi phí trên tổng chi phí hoạt động dự kiến. Chia tổng số đó bằng phần trăm doanh số bán hàng cho mỗi tháng và áp dụng số tiền đó cho các chi tiết đơn hàng thích hợp trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
 
Chi phí thiết bị vốn được hạch toán dưới tiêu đề "vốn". Nếu bạn có thể trả thêm nợ hoặc mua thiết bị từ chi phí vận hành, thì tốt nhất là bạn nên mua và lắp đặt thiết bị vào đầu năm kinh doanh hoặc quý gần nhất với thời điểm bạn thực sự cần thiết bị. Nếu dòng tiền của bạn bị thắt chặt, bạn có thể chờ và mua và lắp đặt thiết bị cần thiết tại một thời điểm trong năm, khi đó khối lượng bổ sung đảm bảo chi tiêu, do đó đảm bảo đủ dòng tiền để xử lý dịch vụ nợ bổ sung hoặc mua hàng hoàn toàn Trang thiết bị.
 
Ngoài các chi phí trước, bao gồm nghĩa vụ thuế của bạn và bất kỳ khoản nợ hoặc khoản vay dài hạn nào. Những con số này có sẵn trên lịch trình cho vay và biểu đồ thuế được sử dụng để chiếu các chi phí này.
 
Một khi tất cả các chi phí này đã được nhập vào ngân sách dòng tiền, thêm chúng vào để tạo ra tổng chi phí. Khi tổng chi phí được trừ vào tổng thu nhập, kết quả là dòng tiền của bạn - hoặc là một khoản thặng dư hoặc thâm hụt. Nếu đó là một khoản thâm hụt, xác định số dư tiền mặt tối thiểu bạn muốn duy trì, sau đó tính toán sự khác biệt giữa số dư tiền mặt tối thiểu và thâm hụt dòng tiền. Kết quả này là số tiền cần thiết cho mục đích tài chính.
 
Khi lập ngân sách dòng tiền, bất kỳ số tiền nào được tài trợ trong một tháng nhất định cần phải được bao gồm trong dòng tiền theo lịch trình trả nợ dự kiến. Tham khảo ý kiến ​​với kế toán hoặc ngân hàng của bạn khi phát triển lịch trả nợ này.

 

Bạn có thắc mắc gì muốn được giải đáp hãy để lại ý kiến ( Họ tên, Số điện thoại hoặc Email, câu hỏi) của mình dưới dưới phần bình luận chúng tôi sẽ giải đáp cho bạn !

CÁC BÀI VIẾT CÙNG CHỦ ĐỀ LIÊN QUAN

CÁC BÀI VIẾT MỚI NHẤT



0972.868.960